Le paysage de la retraite en 2025 oblige beaucoup à repenser leurs économies personnelles. Le Plan d’Épargne Retraite, ou PER, reste un levier concret pour préparer sa retraite et renforcer la capitalisation.
Même après avoir cessé toute activité, il est possible d’ouvrir un PER individuel et d’en tirer des avantages fiscaux concrets. Les bénéfices fiscaux, la transmission et la flexibilité motivent cette décision.
A retenir :
- Réduction d’impôt immédiate pour versements déductibles du revenu imposable
- Transmission protégée avec abattements spécifiques selon âge du souscripteur
- Choix de supports diversifiés entre fonds euros et unités de compte
- Possibilité de sortie en capital fractionné ou en rente viagère
Avantages fiscaux du PER individuel pour retraités
Partant des bénéfices cités ci‑dessus, analysons précisément la fiscalité applicable aux retraités. Selon Journal de l’Économie, le dispositif reste pertinent pour réduire l’impôt des ménages modestes. Il faut anticiper les plafonds de déduction et les possibilités de report.
Déduction des versements et plafonds (2025)
Ce point détaille les règles de déduction pour les versements effectués sur un PER. Pour 2025, le plafond correspond à 10 % des revenus professionnels de l’année N‑1. Le montant maximal connu publiquement atteint 37 094 euros selon les textes disponibles.
Règle
Détail
Plafond annuel (2025)
10 % des revenus N‑1, plafond max 37 094 €
Report des droits
Report possible des droits non utilisés sur trois années
Abattement décès < 70 ans
152 500 € par bénéficiaire désigné
Abattement décès > 70 ans
30 500 € global avant droits de succession
Points déductibles PER :
- Versements volontaires du souscripteur sur contrat individuel
- Report des plafonds non utilisés sur années précédentes
- Versements issus d’épargne libre ou donations spécifiques
- Choix fiscal lié à la sortie en capital ou en rente
« J’ai ouvert un PER à 67 ans pour alléger mon impôt annuel et protéger mes enfants »
Marie D.
Les règles fiscales pèsent sur la décision de souscrire pour un retraité prudent. Ce constat appelle une comparaison détaillée des types de contrat avant de choisir.
Comparer PER assurance et PER bancaire pour préparer sa retraite
Après avoir établi les effets fiscaux, il faut comparer les types de PER disponibles pour choisir utilement. Selon Perlib, la nature du contrat influence la flexibilité et le coût de gestion. Autant dire que le choix d’un PER assurance ou bancaire mérite une analyse chiffrée.
Frais et modes de gestion
Ce sous‑point détaille les frais usuels et les modes de gestion proposés par les acteurs du marché. Les frais types incluent frais d’entrée, frais de gestion, arbitrage et éventuels frais de transfert. Ces éléments déterminent l’efficacité nette de l’investissement retraite.
Type de frais
Impact typique
Frais d’entrée
Occasionnel, impact immédiat sur le capital investi
Frais de gestion
Réduction du rendement annualisé du contrat
Frais d’arbitrage
Coût lors des changements d’allocation entre supports
Frais de transfert
Peu fréquents, pénalisants lors d’un changement d’établissement
Modes de gestion :
- Gestion pilotée pour déléguer l’allocation selon l’âge
- Gestion libre pour maîtriser ses choix d’ETF et de fonds
- Allocation target date pour réduire le risque en vieillissant
- Investissement ISR pour intégrer des critères ESG
« J’ai choisi un PER bancaire pour limiter les frais et gérer mes ETF moi‑même »
Jean P.
Adapter le contrat à un profil de retraité
Ce point situe la gestion par rapport au profil de risque et à l’âge du souscripteur. Selon Journal de l’Économie, beaucoup préfèrent une gestion prudente après soixante-cinq ans. Le critère principal reste la combinaison entre retraite complémentaire et besoins de liquidité.
Critères de choix :
- Horizon de vie et besoin de revenus supplémentaires
- Appétence au risque et tolérance aux marchés actions
- Besoin de liquidités pour imprévus ou aide familiale
- Volonté de transmission et optimisation successorale
Le choix d’un mode de gestion influence autant la performance que la fiscalité effective. Cette compréhension prépare la mise en œuvre de stratégies d’épargne pertinentes pour la retraite.
Stratégies d’investissement retraite avec le PER en 2025
Partant d’un contrat adapté, il faut ensuite construire une stratégie d’investissement personnalisée pour le PER. Selon Perlib, l’équilibre entre fonds euros et unités de compte reste central pour sécuriser le capital. La capitalisation progressive et la diversification restent au cœur de l’approche opérationnelle.
Construire un portefeuille adapté
Ce bloc explique comment répartir l’épargne selon l’âge, le patrimoine et l’imposition future. L’idée est de réduire progressivement l’exposition aux actions en vieillissant et d’augmenter les fonds euros sécurisés. Les SCPI et les ETF peuvent compléter la diversification en ciblant l’immobilier et les marchés internationaux.
Stratégies recommandées PER :
- Lisser les versements mensuels pour profiter de l’effet de marché
- Concentrer les versements lors d’années fortement imposées
- Prévoir une sortie en capital fractionné pour maîtriser l’imposition
- Mettre à jour la clause bénéficiaire pour optimiser la transmission
« Mon conseiller m’a aidée à répartir mes actifs entre fonds euros et actions pour plus de sérénité »
Suzanne L.
Sortie, transmission et gestion des revenus supplémentaires
Ce point aborde la sortie du PER et l’impact sur les revenus de retraite et la succession. La sortie mixte ou fractionnée permet souvent de limiter l’imposition des sommes perçues. En cas de décès, le régime fiscal favorable avant 70 ans reste un atout pour transmettre un capital protégé.
Stratégies de mise en œuvre :
- Préparer une sortie progressive pour lisser l’imposition annuelle
- Utiliser le PER comme outil de transmission et d’urgence
- Réévaluer la répartition tous les trois ans au minimum
- Simuler plusieurs scénarios fiscaux avant toute décision définitive
« À mon avis, le PER reste un outil pertinent pour compléter des revenus supplémentaires après soixante ans »
Olivier M.
Penser à des simulations personnalisées permet d’anticiper les effets fiscaux et patrimoniaux à long terme. Selon Journal de l’Économie, le PER demande un pilotage régulier pour rester efficace face aux réformes.
Source : Nathaëlle Dorval, « Réforme des retraites : 6 stratégies d’épargne à adopter avec le PER en 2025 », Journal de l’Économie, 10 septembre 2025.